Simulador de Simples Nacional
Simulador Simples Nacional
Bem-vindo ao nosso simulador de Simples Nacional. Aqui, você encontrará todas as informações necessárias para entender e calcular seus impostos de forma eficiente.
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado para micro e pequenas empresas, criado com o objetivo de unificar a arrecadação de impostos e facilitar a vida dos empreendedores. Ele abrange oito tributos diferentes em um único pagamento mensal, reduzindo a burocracia e os custos operacionais.
Anexos do Simples Nacional
O Simples Nacional é dividido em seis anexos, cada um correspondente a um tipo de atividade econômica e com alíquotas específicas:
- Anexo I: Comércio
- Anexo II: Indústria
- Anexo III: Serviços de empresas que não dependem de profissionais qualificados
- Anexo IV: Serviços que dependem de profissionais qualificados
- Anexo V: Outras atividades de serviços
Fator R
O Fator R é um índice que determina a tributação de empresas de serviços no Simples Nacional. Ele é calculado pela razão entre a folha de salários e o faturamento bruto. Empresas com um Fator R superior a 28% têm um regime tributário mais favorável (Anexo III), enquanto as demais podem ser tributadas pelo Anexo V.
Como calcular o Simples Nacional?
Alíquota Efetiva = RBT12 × Alíquota – PD
RBT12
Onde
:
- RBT12: Receita Bruta Total acumulada nos últimos 12 meses.
- PD: Parcela a Deduzir, conforme a tabela do anexo correspondente.
Como Calcular o Valor do Imposto?
Depois de calcular a alíquota efetiva, você pode calcular o valor do imposto mensal a ser pago aplicando a alíquota efetiva sobre o faturamento do mês. A fórmula é:
Imposto Mensal = Faturamento do Mês × Alíquota Efetiva
Por exemplo, se o faturamento do mês for R$ 20.000 e a alíquota efetiva calculada for 6%, o valor do imposto será:
Imposto Mensal = R$ 20.000 × 0,06 = R$ 1.200
Isso significa que você deve pagar R$ 1.200 de imposto sobre o faturamento deste mês.
Exemplos
Médicos
Empresas com fator R
Folha de pagamento / pró-labore
superior a 28% faturamento
- Anexo: III - Serviços
- Faturamento anual: R$ 180.000,00
- Receita do mês: R$ 15.000,00
- Alíquota Efetiva: 6,00%
- Valor do DAS: R$ 900,00
Folha de pagamento / pró-labore
inferior a 28% faturamento
- Anexo: V - Outras atividades de serviços
- Faturamento anual: R$ 180.000,00
- Receita do mês: R$ 15.000,00
- Alíquota Efetiva: 15,50%
- Valor do DAS: R$ 2.325,00
Serviços de manutenção
- Anexo: III - Serviços
- Faturamento anual: R$ 96.000,00
- Receita do mês: R$ 8.000,00
- Alíquota Efetiva: 6,00%
- Valor do DAS: R$ 480,00
E-commerce
- Anexo: I - Comércio
- Faturamento anual: R$ 120.000,00
- Receita do mês: R$ 10.000,00
- Alíquota Efetiva: 4,00%
- Valor do DAS: R$ 400,00
Tabelas de anexos
Anexo I (Comércio)
| Faixa | Receita Bruta em 12 meses | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|---|
| 1 | R$ 0 a R$ 180.000 | 4.00% | R$ 0 |
| 2 | R$ 180.000,01 a R$ 360.000 | 7.30% | R$ 5.940 |
| 3 | R$ 360.000,01 a R$ 720.000 | 9.50% | R$ 13.860 |
| 4 | R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000 | 10.70% | R$ 22.500 |
| 5 | R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000 | 14.30% | R$ 87.300 |
| 6 | R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000 | 19.00% | R$ 378.000 |
Anexo II (Indústria)
| Faixa | Receita Bruta em 12 meses | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|---|
| 1 | R$ 0 a R$ 180.000 | 4.50% | R$ 0 |
| 2 | R$ 180.000,01 a R$ 360.000 | 7.80% | R$ 5.940 |
| 3 | R$ 360.000,01 a R$ 720.000 | 10.00% | R$ 13.860 |
| 4 | R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000 | 11.20% | R$ 22.500 |
| 5 | R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000 | 14.70% | R$ 87.300 |
| 6 | R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000 | 30.00% | R$ 720.000 |
Anexo III (Serviços)
| Faixa | Receita Bruta em 12 meses | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|---|
| 1 | R$ 0 a R$ 180.000 | 6.00% | R$ 0 |
| 2 | R$ 180.000,01 a R$ 360.000 | 11.20% | R$ 9.360 |
| 3 | R$ 360.000,01 a R$ 720.000 | 13.50% | R$ 17.640 |
| 4 | R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000 | 16.00% | R$ 35.640 |
| 5 | R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000 | 21.00% | R$ 125.640 |
| 6 | R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000 | 33.00% | R$ 648.000 |
Anexo IV (Serviços)
| Faixa | Receita Bruta em 12 meses | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|---|
| 1 | R$ 0 a R$ 180.000 | 4.50% | R$ 0 |
| 2 | R$ 180.000,01 a R$ 360.000 | 9.00% | R$ 8.100 |
| 3 | R$ 360.000,01 a R$ 720.000 | 10.20% | R$ 12.420 |
| 4 | R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000 | 14.00% | R$ 39.780 |
| 5 | R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000 | 22.00% | R$ 183.780 |
| 6 | R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000 | 33.00% | R$ 828.000 |
Anexo V (Serviços)
| Faixa | Receita Bruta em 12 meses | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|---|
| 1 | R$ 0 a R$ 180.000 | 15.50% | R$ 0 |
| 2 | R$ 180.000,01 a R$ 360.000 | 18.00% | R$ 4.500 |
| 3 | R$ 360.000,01 a R$ 720.000 | 19.50% | R$ 9.900 |
| 4 | R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000 | 20.50% | R$ 17.100 |
| 5 | R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000 | 23.00% | R$ 62.100 |
| 6 | R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000 | 30.50% | R$ 540.000 |
Anexo V (Serviços)
| Faixa | Receita Bruta em 12 meses | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|---|
| 1 | R$ 0 a R$ 180.000 | 15.50% | R$ 0 |
| 2 | R$ 180.000,01 a R$ 360.000 | 18.00% | R$ 4.500 |
| 3 | R$ 360.000,01 a R$ 720.000 | 19.50% | R$ 9.900 |
| 4 | R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000 | 20.50% | R$ 17.100 |
| 5 | R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000 | 23.00% | R$ 62.100 |
| 6 | R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000 | 30.50% | R$ 540.000 |
